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Solo Roth 401 (k) ofrece a los empresarios autónomos un impulso fiscal y de jubilación

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Doctor chateando en video sobre solo Roth 401 (k) por video chat.

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Muchos propietarios de negocios autónomos lamentan el hecho de que no tienen un plan 401 (k) de empresa corporativa. No deben ser conscientes de que pueden establecer su propio plan 401 (k) que tiene aún más flexibilidad que uno corporativo. Y aquellos que sí saben esto generalmente investigan el plan solo por las ventajas fiscales, pero también deberían pensar en los beneficios de jubilación.

Recientemente, estaba hablando con un médico que planea entrar en el negocio por sí mismo. Decidió incorporarse como S Corp. Tenía cuentas de empleadores anteriores y se preguntaba qué hacer con ellas. En su negocio no tendrá empleados. Le sugerí que investigara un Roth Solo 401 (k), que realmente debería llamarse Solo Roth 401 (k), plan de participación en las ganancias.

Calificación para un Solo Roth 401 (k)

Los planes de un participante 401 (k), Solo 401 (k) y Solo Roth 401 (k) son cuentas de jubilación con ventajas impositivas para los trabajadores por cuenta propia o para dueños de negocios sin empleados a tiempo completo. Estos planes también se pueden llamar Autodirigido 401 (k), Individual 401 (k), Individual Roth 401 (k), Autónomo 401 (k), Personal 401 (k) o Un participante 401 (k), Solo 401 (k), Solo-k, Uni-k o Un participante k, según el proveedor que ofrezca el plan. La calificación para un Solo 401 (k) requiere ingresos ganados, lo que también es cierto para un plan 401 (k), SEP, IRA, etc. Al igual que con el IRA tradicional y el Roth IRA, la diferencia entre un Solo 401 (k) y Solo Roth 401 (k) es que el Solo 401 (k) implica ahorros deducibles de impuestos y retiros imponibles. El Solo Roth 401 (k) implica ahorros ya retirados libres de impuestos. La mayoría de las otras características de estos dos planes Solo son las mismas, incluido el crecimiento libre de impuestos. Usaré los términos indistintamente, excepto cuando discuta sus implicaciones fiscales.

Muchas personas se refieren al plan de jubilación patrocinado por su empleador como 401 (k). Sin embargo, técnicamente, eso se refiere solo a la parte de un plan patrocinado por el empleador que permite el ahorro de los empleados, y existen límites para la cantidad anual de ahorros de los empleados. Cuando se hace referencia a un Solo 401 (k), existen límites de ahorro para los montos de los empleados y del empleador. Algunas personas desconocen que existen límites de ingresos asociados con las cuentas IRA tradicionales y Roth IRA. El Solo 401 (k) no tiene límites de ingresos para la contribución del empleado. Eso permite a las personas de altos ingresos calificar para ahorros mucho mayores en un plan de participación en las ganancias 401 (k).

Recuerde que el plan Solo 401 (k) es para empresas sin empleados a tiempo completo. Hay una excepción: un cónyuge que obtiene ingresos del negocio. Su cónyuge, como empleado de tiempo completo, puede hacer la misma contribución de empleado que usted puede hacer como propietario del negocio hasta los límites legales, incluidas las disposiciones de recuperación, si tiene ingresos calificados. Además, usted, como propietario, puede proporcionar el mismo porcentaje de contribución del empleador a su cónyuge que usted mismo, hasta el 25% de la compensación.

¿Cuáles son los niveles y límites de contribución de un Solo Roth 401 (k)?

Los ahorros dentro de un Solo Roth 401 (k) se componen de contribuciones de empleados y empleadores. En este caso, el empleador es el empleado. Esa es la definición de autónomo. Al contribuir a un Solo 401 (k) como empleado, se le permite hasta $ 19,500 o el 100% de la compensación (lo que sea menor) para el año fiscal 2020 (y $ 6,500 adicionales si tiene más de 50 años) .1

Los empleadores con planes Solo 401 (k) o planes Solo Roth 401 (k) pueden hacer una contribución de participación en las ganancias de hasta el 25% de la compensación elegible, con un límite de un total de $ 57,000 para las contribuciones tanto del empleador como de los empleados en 2020. Mayores de 50 años las contribuciones de recuperación superan los límites de $ 19,500 y $ 57,000.

Aquí hay un lugar donde entra en juego la distinción fiscal entre Solo 401 (k) y Solo Roth 401 (k). En un Solo 401 (k), la única opción es el ahorro deducible de impuestos o antes de impuestos. Por el contrario, el Solo Roth 401 (k) ofrece dos opciones. El médico mencionado anteriormente podría optar por ahorros tradicionales deducibles de impuestos o ejercer la función Roth: pagar impuestos hoy y no preocuparse por pagar impuestos en el futuro, posiblemente a una tasa más alta. Los ahorros Roth a menudo se denominan ahorros después de impuestos con crecimiento libre de impuestos y retiros libres de impuestos. Si bien es bueno tener ambas opciones, probablemente sería prudente tomar la ruta Roth debido a las restricciones sobre la contribución del empleador que se describen a continuación. Esto también le permitiría diversificar sus ahorros de jubilación desde una perspectiva fiscal. (Es posible que desee leer mis artículos anteriores sobre los ahorros tradicionales versus los ahorros Roth y su posible impacto en la jubilación).

Como empleado, el médico podrá ahorrar $ 19,500. (Todavía no tiene 50 años.) Esta es una gran ventaja ya que, debido a sus ingresos de $ 285,000, no podría financiar una cuenta Roth IRA regular debido a la eliminación de ingresos en 2020 de $ 139,000 para contribuyentes Roth que son contribuyentes solteros . (En 2020, para aquellos que están casados ​​que presentan una declaración conjunta, es de $ 206,000). La eliminación gradual de ingresos de IRA tradicional para solteros es aún menor en $ 75,000.

Como empleador, el médico puede ahorrar $ 37,500 adicionales para el año fiscal 2020 porque los empleadores con planes Solo 401 (k) pueden hacer una contribución de participación en las ganancias de hasta el 25% de la compensación de la empresa. La contribución de $ 37,500 a la participación del empleador en las ganancias se cuenta como ahorros tradicionales, que son deducibles de impuestos para el médico como empleador. La contribución total ahora totaliza $ 57,000 en ahorros de jubilación con ventajas impositivas, que consisten en $ 19,500 en contribuciones de empleados y $ 37,500 en contribuciones de empleadores. Incluso si el médico, como empleado, no hubiera hecho una contribución de los empleados durante el año calendario, podría hacer una como empleador por un total de $ 57,000. Sin embargo, al hacerlo de esta manera, no podría ahorrar el dinero como una contribución Roth.

Tipos de contribución de combinar y combinar

En nuestro ejemplo, el médico aprovechó las contribuciones deducibles de impuestos de 2020 como empleador y los ahorros después de impuestos de Roth con retiros libres de impuestos como empleado. En un plan Solo Roth 401 (k) (no en un plan Solo 401 (k)), las contribuciones de los empleados podrían haberse dividido en cualquier combinación entre tradicional y Roth. Por lo general, las contribuciones de sus empleados reducen sus ingresos imponibles personales para el año y pueden crecer con impuestos diferidos, con distribuciones en la jubilación gravadas como ingresos ordinarios. Las contribuciones Roth no reducen su ingreso imponible actual, pero sus distribuciones en la jubilación generalmente están libres de impuestos. Sin embargo, con la contribución del empleador hecha por él mismo, ya está recibiendo una deducción de impuestos por la contribución que hizo como empleador (la contribución deducible de impuestos de $ 37,500). Debería consultar a su asesor fiscal para obtener orientación en esta área.

Complemento con planes de empleadores externos

Solo 401 (k) y Solo Roth 401 (k) también pueden complementar otros planes de jubilación en los que uno es un participante activo. Por ejemplo, supongamos que nuestro médico trabaja para él y para un hospital o clínica donde participa en un plan 401 (k) que iguala hasta el 3% de los ingresos. El médico puede aprovechar el plan Solo Roth 401 (k) para agregar además de esos ahorros hasta los límites legales. Recuerde que el límite de 2020 para la contribución de los empleados es de $ 19,500 y para el empleador de $ 57,000. Con un ingreso de $ 200,000 en la clínica, el médico ahorra hasta el límite del 3% para obtener la igualación de la clínica. Entonces, el médico recibe $ 6,000 en una contribución tradicional deducible de impuestos para igualar los $ 6,000 del propio médico. Suponiendo que el médico no haya hecho ninguna otra contribución a su Solo Roth 401 (k), podría ahorrar $ 13,500 como empleado en Roth o contribuciones tradicionales. Como empleador, podría hacer una contribución del empleador de $ 31,500.

Elija un proveedor según el estratega de inversiones

Cuando patrocina su propio Roth 401 (k), también puede evaluar las estrategias de inversión de varios estrategas de inversión y decidir cuál le conviene más. A continuación, puede elegir los encargados de registros, administradores y custodios en función de quién trabaja con el estratega de inversiones que elija. Cuando trabaje para otra persona, debe seleccionar entre las opciones de inversión disponibles a través de su plan. Si desea elegir una corredora, esto generalmente viene con una tarifa además de lo que cobra su estratega de inversiones o asesor de inversiones. Esa tarifa del sector podría fácilmente derrotar el propósito de seleccionar al estratega de inversiones con los planes que más le convengan.

Provisiones de préstamos

Los dueños de negocios pueden encontrarse atados por dinero en efectivo. A diferencia de su primo el plan SEP IRA, el Solo 401 (k) le permite al propietario del negocio la posibilidad de obtener un préstamo del plan. Por supuesto, hay un inconveniente en que debe devolver el préstamo. Y los fondos que no se invierten no pueden crecer. Como resultado, este debería ser un último recurso, pero es un recurso, no obstante. El préstamo máximo que puede obtener de su cuenta Solo 401 (k) es de $ 50,000 o la mitad del saldo de su cuenta, lo que sea menor. (La Ley de Cuidados aumentó estos límites para los afectados por Covid).

Resumen

Con sus altos ahorros de $ 57,000 en 2020 y su capacidad de proporcionar ahorros tanto Roth como tradicionales, el Solo Roth 401 (k) está lleno de beneficios. Si bien los límites de ahorro son los mismos que el plan SEP, Solo Roth 401 (k) permite las contribuciones de ahorro de Roth, así como la posibilidad de obtener préstamos del plan. Con todas estas características, está listo para aumentar las oportunidades de impuestos y ahorros para el propietario de un negocio por cuenta propia.

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