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Por qué la carrera por el Senado de 2020 puede afectar su estrategia fiscal

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Las estrategias fiscales de fin de año son herramientas comunes e impactantes que le ayudarán a aprovechar el código fiscal y planificar mejor su futuro. Usar conceptos como conversiones Roth, donaciones caritativas, recolección de pérdidas fiscales, minimizar las ganancias de capital y asegurarse de maximizar todos los ahorros posibles para las cuentas con impuestos diferidos puede ser útil para maximizar sus ahorros. Este año en particular, puede ser más importante pensar críticamente sobre cómo tomará decisiones de ahorro en los próximos años.

El péndulo actual de la postura del gobierno sobre los impuestos puede dar un giro drástico de 180 grados. La segunda vuelta de las elecciones de enero para dos escaños en el Senado ciertamente afectará cuánto podría oscilar. Con eso en mente, definiremos brevemente algunas estrategias tributarias clave de fin de año, la ley tributaria actual del presidente Trump, las políticas tributarias propuestas por el presidente electo Biden y discutiremos cómo podría determinar sus mejores pasos para el final del año tributario.

Comencemos con decisiones urgentes con respecto a su estrategia de inversión actual que deben completarse antes de fin de año. Con la perspectiva de un aumento de impuestos en el horizonte, muchos considerarán las conversiones Roth, que es el proceso de sacar de sus ahorros antes de impuestos, como una IRA tradicional o una cuenta de ahorros del empleador, y convertir esos vehículos en una cuenta de ahorros Roth. El resultado final es la cantidad de conversión que se suma a su ingreso imponible total para el año, pero permite que el valor restante de la cuenta crezca en el vehículo fiscal Roth más favorable. Una estrategia de conversión Roth es especialmente ventajosa para aquellos que han visto los ingresos de este año afectados negativamente por los efectos económicos del coronavirus.

Las decisiones con respecto a los pasivos por ganancias de capital también son importantes para consultar o consultar a un planificador financiero antes de fin de año. Por ejemplo, ¿tiene sentido la recolección de pérdidas fiscales para las posiciones de su cartera existente? ¿Vende un fondo mutuo para evitar un próximo pago de distribución? ¿Dona acciones a personas importantes para usted o organizaciones benéficas en las que tiene una ganancia para reducir su obligación tributaria futura? Aquellos que han alcanzado los setenta y medio también tienen la opción de donar a organizaciones benéficas desde su IRA en una Distribución Caritativa Calificada que no se agregaría a sus ingresos imponibles para el año.

Las opciones que pueden esperar hasta la fecha límite de presentación de impuestos de 2021 en abril están ahorrando en vehículos de inversión como IRA y cuentas de ahorro para la salud. Muchos esperarán hasta el final del año fiscal para determinar qué cuentas ofrecerán el uso más eficaz de ahorros adicionales o si son elegibles para ahorrar en Roth o deducciones del impuesto sobre la renta en las contribuciones IRA tradicionales. Bajo la administración entrante de Biden, podríamos ver una mayor participación en las HSA debido a su triple ventaja fiscal de contribuciones antes de impuestos, crecimiento libre de impuestos y retiros libres de impuestos para gastos médicos calificados.

Bajo la actual Ley de Empleos y Reducción de Impuestos de 2017 que el presidente Trump apoyó en la ley, muchas decisiones se han simplificado. Hubo recortes en las tasas impositivas marginales, un aumento en la deducción estándar, extensión de los créditos para el cuidado de niños y dependientes y menores impuestos sobre las inversiones. Esto fue especialmente cierto para aquellos que se encuentran por debajo de los umbrales actuales que no pagan impuestos sobre las ganancias de capital. Sin embargo, muchos vieron sus deducciones del impuesto a la propiedad y del impuesto sobre la renta estatal / local limitado a una deducción acumulativa de $ 10,000, cuando en años anteriores, es posible que hayan podido cancelar la mayoría de esos gastos.

Lo que el presidente electo Biden ha propuesto es un retorno a muchos de los estándares fiscales antes de la Ley de Empleos y Reducción de Impuestos, junto con algunos aumentos a la ley anterior. Su propuesta es aumentar los tramos impositivos marginales, aumentar los impuestos sobre las inversiones para aquellos con ingresos imponibles superiores a 1 millón, créditos más altos para el cuidado de niños y dependientes y una declaración propuesta para aumentar los montos deducibles para los costos de impuestos locales, estatales y de propiedad.

Tenga en cuenta que incluso con la posibilidad de un resultado mayoritario para los demócratas en el Senado, puede ser difícil que las principales leyes tributarias, especialmente los aumentos de impuestos, se aprueben con un enfoque tan importante en cómo establecemos un entorno económico de apoyo a partir de las restricciones de COVID. .

La diferencia en los planes fiscales propuestos puede alterar su estrategia de inversión para fines de 2020. Si cree que un demócrata obtendrá una victoria en Georgia a principios de 2021, puede considerar adelantar la renta imponible a 2020. Esto significa utilizar conversiones Roth, regalar valores apreciados y vender inversiones para obtener ganancias a tasas impositivas más bajas. Aquellos que tienen deducciones más altas por impuestos a la propiedad, impuestos estatales / locales y que cuidan a un hijo o dependiente probablemente verán mayores compensaciones en los ingresos imponibles en el futuro.

Aquellos que están planeando una barrida republicana de las elecciones de segunda vuelta al Senado en Georgia buscarían diferir las ganancias imponibles, continuar contribuyendo a las cuentas IRA Roth cuando sea posible, aprovechar los costos impositivos más bajos en las transacciones de inversión y tener menos capacidad de compensación mediante deducciones.

Como siempre, las decisiones tributarias son exclusivas de su situación, pero este año más que nunca, debe considerar cuidadosamente si desea adelantar los impuestos a este año asumiendo impuestos más altos en el futuro, o dejar que esos impuestos se acumulen si hay una continuación del actual. plan fiscal hasta el 2021. Si no se siente seguro en una decisión, asegúrese de consultar a un profesional de planificación fiscal o financiera antes de realizar cambios importantes.

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