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El IRS reduce las distribuciones mínimas requeridas en el futuro solo un poco

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El IRS emitió recientemente regulaciones propuestas que reducirán las distribuciones mínimas requeridas (RMD) en las IRA, otros planes de jubilación calificados y anualidades. Es una pequeña ayuda para los propietarios de cuentas de jubilación que no necesitan todo el dinero que deben tomar de sus planes cada año.

La mayoría de los propietarios de cuentas IRA y otros planes de jubilación calificados que cumplen 72 años después de 2019 deben tomar RMD de las cuentas a partir del año en que cumplen 72 años. Los contribuyentes mayores debían comenzar con RMD después de cumplir 70 años y medio. La cantidad de RMD cada año se basa en la esperanza de vida del propietario de la cuenta según lo determinado por las tablas emitidas por el IRS.

Las tablas de esperanza de vida actuales se han estado aplicando durante un tiempo y la esperanza de vida media ha aumentado con los años. Entonces, en noviembre de 2019, el IRS emitió regulaciones propuestas con tablas de esperanza de vida actualizadas. El IRS emitió la versión final de las regulaciones recientemente. En las regulaciones propuestas se anticipó que las regulaciones finales entrarían en vigencia para los años fiscales posteriores a 2020. Pero debido a que los patrocinadores del plan de jubilación y los custodios de IRA necesitan tiempo para actualizar sus sistemas, las regulaciones finales entrarán en vigencia para los años calendario que comiencen a partir del 1 de enero. 2022.

Las nuevas tablas de esperanza de vida utilizan las tasas de mortalidad previstas para 2022. La base de las expectativas de vida son las tablas básicas de mortalidad por anualidades individuales de 2012 ajustadas para las mejoras de mortalidad previstas.

Las nuevas tablas hacen cambios modestos en la esperanza de vida. En las tablas actuales, la esperanza de vida de una persona de 70 años es 27,4. En las nuevas tablas, la esperanza de vida aumenta a 29,1 años. Cuando se emitieron las regulaciones propuestas, el IRS estimó que las nuevas tablas causarían solo un aumento del 1% en el saldo de una IRA a los 90 años.

Los RMD son un factor negativo para los propietarios de cuentas IRA que tienen otros ingresos y activos que pueden utilizarse para mantener su nivel de vida. Tomar RMD de sus IRA tradicionales aumenta sus impuestos sobre la renta y la renta imponibles. Los RMD también aumentan el ingreso bruto ajustado, lo que puede causar aumentos en la cantidad de beneficios del Seguro Social gravados y la sobretasa de la prima de Medicare (también conocida como IRMAA). Los RMD también pueden provocar aumentos en otros impuestos o disminuciones en los beneficios fiscales.

Bajo las tablas de esperanza de vida, aumenta el porcentaje de la IRA que debe distribuirse cada año. Por lo tanto, los problemas fiscales de los RMD pueden aumentar con el tiempo. Es por eso que los propietarios de IRA que tienen ingresos y activos suficientes fuera de sus IRA deben considerar estrategias para reducir las RMD futuras. Pueden convertir una IRA tradicional en una IRA Roth. O pueden tomar distribuciones de las IRA antes de que se les solicite y pagar los impuestos a las tasas actuales. El monto después de impuestos se puede utilizar para financiar el seguro de vida pagadero a sus hijos, hacer regalos a sus hijos u otros seres queridos, o invertir en cuentas imponibles que pueden ser heredadas por sus hijos.

Discutí con más detalle los problemas con los RMD y las estrategias para evitarlos cuando se emitieron las regulaciones propuestas.

El IRS dijo que en el futuro anticipó revisar las tablas de esperanza de vida cada 10 años o siempre que se publique un nuevo estudio de mortalidad por anualidades individuales.

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