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Nueva administración, nuevos cambios potenciales que debe conocer

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Imagen de Joe Biden firmando una orden ejecutiva en la oficina oval.

AFP a través de Getty Images

El cambio está en el aire. Con el recién elegido presidente Joe Biden finalmente en su lugar, podemos esperar que su administración promulgue varios cambios a lo largo de 2021. Debido a que este será un año ajetreado para el nuevo presidente, probablemente no tendrá tiempo este año para implementar la legislación de reforma tributaria. . Entonces, ¿qué está al frente de la agenda de Biden? Es probable que se aborden la reinvención de los planes de jubilación como el 401 (k) y la reducción de los esfuerzos de la administración anterior para eliminar una regla fiduciaria de la era de Obama que gobierna el DOL. Si se promulgan, estas dos leyes tienen implicaciones concretas para los estadounidenses en todos los tramos impositivos. Pero entrar en 2021 con una idea de qué esperar de la agenda regulatoria de Biden ayudará a los inversores a tomar decisiones más sabias con respecto a sus esfuerzos de planificación de la jubilación.

Las deducciones fiscales 401 (k) serán reemplazadas por un crédito fiscal

No es ningún secreto; la forma en que el sistema está actualmente establecido brinda una ventaja definitiva a las familias que obtienen mayores ingresos. Sin embargo, no es porque tengan más dinero para contribuir a sus planes de jubilación. Es por cómo funcionan los 401 (k) con respecto a las tasas impositivas.

Contribuir a un 401 (k) le da al inversionista una deducción de impuestos. El dinero que deposita en esa cuenta es antes de impuestos, lo que significa que no paga impuestos hasta que retire dinero de la cuenta. Al contribuir a su 401 (k) según las reglas actuales, reduce directamente su ingreso imponible. Sin embargo, el monto de la deducción no es igual en todos los tramos impositivos. Cuanto más altos sean sus ingresos, mayor será el beneficio de la deducción fiscal. Tome el siguiente escenario, por ejemplo:

Un hogar de un solo ingreso que genere $ 100,000 por año entraría en el tramo de impuesto sobre la renta del 24%. Si contribuyeran con el 10% de su salario anual a su plan 401 (k) según las reglas actuales, obtendrían una deducción de $ 2,400. Una persona que gana $ 35,000 al año solo estaría en el tramo impositivo del 12%. Contribuir con el 10% de sus ingresos genera una deducción de $ 420. Según el sistema actual, cuanto más bajo sea su ingreso anual, menor será el incentivo fiscal para que contribuya a su 401 (k), a menos que su plan tenga una disposición Roth 401k.

Sin embargo, el nuevo plan de Biden cambiaría el sistema actual al convertir la deducción fiscal en un crédito fiscal del 26%. Si bien el crédito resultante sería menor que la deducción para las personas en los tramos de ingresos más altos, afectaría significativamente a los contribuyentes con salarios más bajos. En el ejemplo anterior, la persona que gana $ 35,000 recibiría un crédito de $ 910 en lugar de una deducción de $ 420.

El objetivo del plan es eliminar algunos obstáculos al ahorro, obstáculos que son más frecuentes para las familias de clase trabajadora atrapadas en los tramos de ingresos más bajos (e impuestos), al tiempo que impulsa a las personas de altos ingresos hacia productos financieros alternativos como las cuentas IRA Roth.

Ampliación del acceso 401 (k)

Los cambios propuestos por Biden hacen más que abordar las desigualdades inherentes al panorama actual de ahorros para la jubilación; también buscan extender el acceso al 401 (k) a una gama mucho más amplia de personas. No es ningún secreto que una gran parte de los estadounidenses están detrás de la bola ocho, por así decirlo, cuando se trata de sus esfuerzos de jubilación. Según Investopedia, un asombroso 48% de las personas de 55 años o más no tienen ahorros tangibles. Peor aún, el 37% de los que tienen cuentas de jubilación no comprenden cómo funcionan esas cuentas, incluso de forma elemental.

En resumen, los estadounidenses que envejecen se encaminan hacia la jubilación con una enorme falta de fondos. Para detener esta crisis de rápido crecimiento, la administración de Biden ha propuesto un nuevo programa 401 (k) administrado por el estado y automáticamente inscrito. Hasta ahora, los detalles son escasos, pero en general, la ley tiene como objetivo ampliar el acceso a las cuentas de ahorro para la jubilación para los empleados cuyos empleadores no ofrecen opciones de jubilación.

Un elemento que preocupa a la administración de Biden es el creciente número de cuidadores que no participan en la fuerza laboral. Estos son trabajadores que dejaron el empleo tradicional para cuidar a familiares y seres queridos. Debido a que estas personas no tienen ingresos del trabajo, ya no son elegibles para contribuir a sus planes 401 (k) existentes. La legislación de Biden le da a este creciente grupo demográfico la opción de hacer pagos de «puesta al día» para ayudar a garantizar que todos tengan acceso a la planificación financiera a largo plazo.

La nueva regla fiduciaria del DOL

La otra mitad de la ecuación gira en torno a la postura de Biden sobre cómo los profesionales financieros pueden tratar las inversiones de los clientes.

En 2016, la administración Obama redactó una nueva regla que requería que todos los profesionales financieros que atienden cuentas de jubilación actúen como fiduciarios. Esta regla amplió enormemente la definición básica de «fiduciario». Hizo que ciertos tipos de compensación de «intermediarios» fueran una transacción prohibida, pero luego incluyó una «exención» a la prohibición que los intermediarios consideraban demasiado onerosa. La regla requería que los intermediarios fueran retenidos con el mismo «estándar fiduciario» a los que estaban sujetos los Asesores de Inversiones Registrados (RIA). ¿El resultado final? Todos los tipos de asesores financieros deben anteponer los intereses financieros de sus clientes a los suyos propios.

Sin embargo, antes de que entrara en vigor, el quinto circuito anuló la regulación por completo, dejando a los inversores potencialmente desprotegidos. El DOL de la administración Trump intentó trabajar junto con la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) para redactar un compromiso. Restablecieron la «regla de las 5 partes» que permite a los corredores una escapatoria para evitar ser un fiduciario, sin dejar de cumplir con el «Mejor interés de la regulación» de la SEC. Esta regla era considerablemente menos estricta que la propuesta original de Obama DOL, y la revisión de Trump entrará en vigor este año.

Antes de las elecciones, los demócratas expresaron enfáticamente su objeción a la regla y la intención del partido de revertirla en caso de que Biden ganara. Ahora que está en el cargo, el presidente parece estar listo para cumplir esa promesa al nominar al alcalde de Boston, Martin Walsh, como secretario de Trabajo. La sola presencia de Walsh marca un cambio profundo en la filosofía del DOL; Tiene raíces profundas en el Sindicato de Trabajadores y será el primer designado en más de 50 años con una historia de lucha directa por los derechos de los trabajadores con las botas en el suelo. Bajo su supervisión, es una buena apuesta que la regla final redactada durante la era Trump se anulará por completo y se establecerán nuevas salvaguardas para proteger a los titulares de cuentas de jubilación. Estas salvaguardas serán similares a las propuestas durante la administración Obama.

Los vientos del cambio (fiduciario)

Independientemente de las minucias, espere que se produzcan cambios rápidos y significativos en 2021. Joe Biden ha dejado en claro su intención de brindar a las familias con ingresos más bajos las herramientas —y protecciones— necesarias para ahorrar dinero y construir su propia riqueza personal. Con un congreso demócrata detrás de él, es una buena apuesta que tendrá éxito.

Esta información no pretende ser una guía autorizada o un consejo legal o fiscal.

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